Теркс і Кайкос

З різноманітності організаційно-правових форм підприємств, дозволених для заснування на островах Теркс і Кайкос (ТК), тільки класична офшорна компанія (Exempt Company) може представляти інтерес для іноземного інвестора.

Офшорна компанія характеризується наступним чином:

  • одна особа (фізична чи юридична) має право володіти та керувати офшорною компанією;
  • у назві не можуть бути використані слова та їх аналоги, що відображають діяльність, яка підпадає під ліцензування, наприклад, Assurance, Bank, Building Society, Chamber of Commerce, Chartered, Cooperative, Imperial, Insurance, Munucipal і Royal;
  • відсутня вимога щодо оплати якогось мінімального статутного капіталу, який може бути виражений у будь-якій валюті;
  • дозволений випуск іменних акцій та акцій на пред’явника (таких класів, видів і часток, як це вирішать власники компанії);
  • компанія зобов’язана бути зареєстрованою на адресу ТК і має право мати власний офіс на островах;
  • збори директорів і акціонерів компанії можуть бути організовані в будь-якій країні, а протоколи зборів і фінансові документи дозволяється зберігати де завгодно в світі;
  • офшорна компанія зобов’язана вести реєстр директорів і акціонерів і, хоча документація компанії не підлягає громадській перевірці, вона доступна для перевірки акціонерами;
  • інформація про директорів і акціонерів не зберігається у файлі Реєстратора офшорних компаній на ТК;
  • компанія не має права вести бізнес з резидентами ТК і інвестувати кошти у власність будь-якого виду, що знаходиться на ТК, крім як на утримання свого зареєстрованого офісу. Офшорній компанії також не дозволено займатися банківською чи трастовою діяльністю, страхуванням або перестрахуванням і надавати адресу зареєстрованого офісу для потреб інших компаній. По суті, така компанія має право працювати тільки за межами ТК.;
  • компанія не підлягає оподаткуванню на ТК і звільнена від щорічної фінансової та статистичної звітності.

Якщо компанія не сплачує щорічні державні мита за продовження своєї реєстрації, вона буде викреслена з реєстру компаній ТК після закінчення року з моменту останньої оплати мита. У Законі про компанії чітко пояснюється, що викреслена з реєстра компанія не має права продовжувати господарську діяльність і, зокрема, управляти своїми банківськими рахунками, хоча директора і акціонери викресленої компанії продовжують нести повноправну відповідальність по боргах і зобов’язаннях такої компанії.

Викреслену компанію можна, сплативши належні мита і штрафи, відновити в реєстрі компаній ТК, але після закінчення певного терміну відновлення офшорної компанії на ТК може бути здійснено лише через місцевий суд, рішення якого може бути як позитивним у тому, що стосується відновлення компанії, так і негативним.

Будь-які іноземні компанії можуть бути переміщені на ТК і навпаки – офшорні компанії, зареєстровані на ТК, вправі змінити свою юридичну адресу шляхом належного дотримання відповідних формальностей.

Теркс і Кайкос не підписали угод про уникнення подвійного оподаткування з жодною країною світу, але беруть участь у ряді міжнародних договорів щодо обміну інформацією.

Вид реєстрованих підприємств

Закони островів Теркс і Кайкос (ТК) дозволяють засновувати в країні найрізноманітніші організаційно – правові форми підприємств, але на практиці, тільки кілька типів підприємств представляють інтерес для іноземного інвестора, і, перш за все – це класичні офшорні Exempt Companies – звільнені компанії

Вимоги до статутного капіталу

 
Відсутні для офшорних компаній

Оподаткування

0% – для офшорної компанії

Процедура реєстрації

Подання статуту та установчого договору в Реєстраційну палату з одночасною сплатою відповідного державного мита

Потенційні засновники

Фізичні та юридичні особи, іноземці мають 100% право володіння і управління компанією

Зареєстрований офіс

Для офшорної компанії – зобов’язаний бути на ТК

Придбання готової компанії

Можливо

Тривалість реєстрації

24 години

Вимоги до управління

  • Для офшорної компанії, як мінімум, один директор (фізична або юридична особа)
  • Директор не зобов’язаний бути резидентом ТК
  • Дозволено призначення номінальних директорів

Щорічна звітність

Для офшорної компанії не потрібно, а також немає необхідності реєструвати в ТК інформацію про директорів і акціонерів офшорної компанії

Валютний контроль

Відсутній для офшорних компаній

Переміщення компаній

Переміщення на ТК та з ТК дозволено, якщо прийнята резолюція про продовження діяльності у відповідності з Законом ТК про компанії