Теркс і Кайкос

З різноманітності організаційно-правових форм підприємств, дозволених для заснування на островах Теркс і Кайкос (ТК), тільки класична офшорна компанія (Exempt Company) може представляти інтерес для іноземного інвестора.

Офшорна компанія характеризується наступним чином:

• одна особа (фізична чи юридична) має право володіти та керувати офшорною компанією;
• у назві не можуть бути використані слова та їх аналоги, що відображають діяльність, яка підпадає під ліцензування, наприклад, Assurance, Bank, Building Society, Chamber of Commerce, Chartered, Cooperative, Imperial, Insurance, Munucipal і Royal;
• відсутня вимога щодо оплати якогось мінімального статутного капіталу, який може бути виражений у будь-якій валюті;
• дозволений випуск іменних акцій та акцій на пред’явника (таких класів, видів і часток, як це вирішать власники компанії);
• компанія зобов’язана бути зареєстрованою на адресу ТК і має право мати власний офіс на островах;
• збори директорів і акціонерів компанії можуть бути організовані в будь-якій країні, а протоколи зборів і фінансові документи дозволяється зберігати де завгодно в світі;
• офшорна компанія зобов’язана вести реєстр директорів і акціонерів і, хоча документація компанії не підлягає громадській перевірці, вона доступна для перевірки акціонерами;
• інформація про директорів і акціонерів не зберігається у файлі Реєстратора офшорних компаній на ТК;
• компанія не має права вести бізнес з резидентами ТК і інвестувати кошти у власність будь-якого виду, що знаходиться на ТК, крім як на утримання свого зареєстрованого офісу. Офшорній компанії також не дозволено займатися банківською чи трастовою діяльністю, страхуванням або перестрахуванням і надавати адресу зареєстрованого офісу для потреб інших компаній. По суті, така компанія має право працювати тільки за межами ТК.;
• компанія не підлягає оподаткуванню на ТК і звільнена від щорічної фінансової та статистичної звітності.

Якщо компанія не сплачує щорічні державні мита за продовження своєї реєстрації, вона буде викреслена з реєстру компаній ТК після закінчення року з моменту останньої оплати мита. У Законі про компанії чітко пояснюється, що викреслена з реєстра компанія не має права продовжувати господарську діяльність і, зокрема, управляти своїми банківськими рахунками, хоча директора і акціонери викресленої компанії продовжують нести повноправну відповідальність по боргах і зобов’язаннях такої компанії.

Викреслену компанію можна, сплативши належні мита і штрафи, відновити в реєстрі компаній ТК, але після закінчення певного терміну відновлення офшорної компанії на ТК може бути здійснено лише через місцевий суд, рішення якого може бути як позитивним у тому, що стосується відновлення компанії, так і негативним.

Будь-які іноземні компанії можуть бути переміщені на ТК і навпаки – офшорні компанії, зареєстровані на ТК, вправі змінити свою юридичну адресу шляхом належного дотримання відповідних формальностей.

Теркс і Кайкос не підписали угод про уникнення подвійного оподаткування з жодною країною світу, але беруть участь у ряді міжнародних договорів щодо обміну інформацією.